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作者:lolo 財稅智囊團原創首發

增值稅發票管理系統2.0版全面上線后,有不少粉絲提出各種各樣的疑問,包括發票勾選、抵扣認證、進項轉出等等,之前也給大家發過相關的官方操作指南,今天再給大家講講近一周收集到的高頻問題。

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一、關于“勾選”功能

1. 我在發票確認系統中看到有上個月認證的發票,這個有影響嗎?

不影響,在系統中勾選認證即可。

2. 如果我現在不抵扣某張發票,我要怎么做?

如果不抵扣它,那就不要勾選它,只要它不過期,之后什么時候勾選都可以。

3. 如果我不想現在抵扣這張發票,那我在發票系統操作后如何進行賬務處理?

放在待抵扣科目:

借:相關費用

應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

貸:銀行存款

4. 不抵扣勾選后,賬務上如何處理?

按照正常的做賬,把稅額計入成本費用。

5. 如果某張發票我暫時不抵扣,放到以后期間再抵扣,我可以選擇“發票不抵扣勾選”嗎?

不可以。勾選為“不抵扣”的發票,所屬期申報繳納稅款后不可以再次選擇抵扣。

6. 不抵扣的專票也要勾選?

如果不認證勾選的話就相當于普票,容易被稽查成滯留票。以往可以先抵扣再做進項稅額轉出,現在系統升級后如果判定取得的專票就是不抵扣的范圍,那大家可以選擇“不抵扣勾選”。

7. 如果我抵扣勾選認證了某張不能抵扣的發票,怎么辦呢?

進行進項轉出操作。如果確認某張發票不能抵扣認證的話,一開始就選擇“不抵扣勾選”更為簡便。

8. 關于平臺的新功能中,“不抵扣勾選”與“抵扣勾選”后再進行進項稅額轉出的區別是什么呢?

如果選擇了“不抵扣勾選”,在賬務處理上,可以直接將不抵扣的稅額計入當期成本費用即可,就沒必要搞那么復雜,又抵扣又進項稅轉出。

9. 平臺可以修改“有效稅額”,那我一張發票是否可以分兩個月抵扣嗎?

不可以。修改有效稅額是在只能拿到一張發票且部分進項稅不能抵扣的情況下用的。比如購買的大批商品用途不一樣,有些用來辦公、有些用作職工福利等等,在不能分開開票的時候,以往是把職工福利那部門的進項稅額作轉出,如今系統升級后,大家不用進項稅額轉出了,可以通過修改有效稅額來抵扣,一步到位。

所以,大家不要望文生義,修改“有效稅額”不等于多次抵扣。

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二、關于“確認簽名”功能

10. 確認簽名是簽誰的名字?

這問題問的,確認簽名不是簽某個人的名字,這個步驟是輸入稅盤的證書密碼或稅控鑰匙密碼。

11. 開票勾選后多久才能確認簽名呀?

沒有時間限制,“確認簽名”是申報期內開放的功能,只要在申報期內都能簽名。

12. 我發票認證了,為什么增值稅申報提示說沒有簽字?

那就按照提示說的去進行確認簽名。

13. 現在的發票認證需要簽名,那簽名可以撤銷嗎?可以當月進行多次簽名嗎?

如果是抵扣勾選的話,簽名可以撤銷,確認簽名和撤銷簽名都可以進行多次操作的;如果是退稅勾選,確認簽名后不可撤銷;如果是代辦退稅勾選,不用簽名且不可撤銷。

14. 我們本月沒有進項稅抵扣的,也要申請統計、確認簽名嗎?

如果你們沒有需要勾選抵扣的增值稅發票,則不需要確認簽名。

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三、關于流程方面的疑問

15. 為什么申報增值稅的時候,會提示未獲取進賬信息?

要先申請統計,生成本期可用于申報抵扣的發票匯總統計表,確認簽名之后再申報。

16. 系統升級之前,我離線開了一張紅字專用發票,系統升級后發現這張發票沒有了,但是剩余發票的數量都是跟原來一樣的,這是為什么呢?

離線開具的發票,在上傳到稅局端之前無法查到,可以等待幾天,如果還是查不到,需要到發票查驗平臺查驗這張發票是否存在。另外,也可能是稅盤的問題,如果發票系統升級期間離線開票等確認無誤的話,聯系稅盤客服解決。

17. 公司目前只有進項稅沒有銷項稅,怎樣在升級版的發票管理系統平臺上簽名?以前我只需要認證不抵扣就可以,現在我選擇抵扣勾選直接抵扣進項稅去了,可是沒有銷項稅啊!

銷項稅是需要上報的,檢查一下是不是沒有進行上報匯總,聯系稅務進行確認操作。

18. 請問,在這次升級之前的10月份抵扣勾選的發票,申報直接抵扣就可以嗎,還需要別的操作嗎?

直接把之前認證的發票,勾選抵扣,申請統計,確認簽名,搞定。

19. 三證合一的企業,老稅號開的發票能否也在本平臺上進行操作?

如果稅務機關在征管系統正確維護了新舊稅號的對應關系且同步到了電子底賬系統,則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數據。否則只能查詢到新稅號的發票,要與主管機關進行聯系處理。

20. 我在新系統上看到有一張逾期發票,新系統也有“逾期發票抵扣勾選”功能,也就是說我這張發票還能抵扣?

不一定。如果發票距離開票日期超過了360天,你可以試試發票抵扣勾選,能勾選成功的就證明這張發票其實還沒有真正到抵扣所屬期;如果不能勾選了,就用新功能“逾期發票抵扣勾選”,向稅局提供證明材料,通過審核后再回到平臺進行勾選。

發票管理系統升級后,讓不少會計在認證抵扣工作上遇到了問題,特別是上線前兩天,遇到的很多問題都讓粉絲們很著急。大家對新系統有疑問的可以留言,粉絲之間也可以互相幫助呀~

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